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Budget de trésorerie

Budget de trésorerie

Le budget de trésorerie est un outil de gestion financière qui permet de prévoir et de contrôler les flux de trésorerie d’une entreprise sur une période spécifique, généralement à court terme, telle qu’un mois, un trimestre ou une année. Il se concentre sur la gestion des liquidités disponibles, en prévoyant les encaissements et les décaissements attendus.

Le budget de trésorerie est établi en prenant en compte les flux de trésorerie attendus résultant des opérations commerciales, des activités d’investissement et des activités de financement. Il permet à une entreprise de déterminer si elle aura suffisamment de liquidités pour faire face à ses obligations financières et prendre des décisions éclairées en matière de gestion de trésorerie.

Les principales composantes d’un budget de trésorerie sont :

  1. Encaissements : Les entrées de trésorerie prévues, telles que les ventes de produits ou services, les encaissements des clients, les revenus d’investissement, etc.
  2. Décaissements : Les sorties de trésorerie anticipées, comprenant les paiements aux fournisseurs, les salaires, les charges d’exploitation, les remboursements de prêts, les impôts, etc.
  3. Solde de trésorerie : Le solde net de trésorerie résultant des encaissements et des décaissements prévus pour une période donnée.
  4. Besoin de financement : La différence entre les décaissements et les encaissements, indiquant si l’entreprise aura un surplus ou un déficit de trésorerie.
  5. Gestion de la trésorerie : La prise de décisions stratégiques pour optimiser l’utilisation des liquidités, telle que la négociation de conditions de paiement avec les fournisseurs, l’utilisation de lignes de crédit, etc.

Le budget de trésorerie permet aux entreprises de planifier leurs besoins de financement, d’anticiper les périodes de flux de trésorerie positifs ou négatifs, d’identifier les problèmes potentiels de liquidité et de prendre des mesures préventives pour maintenir un équilibre sain de trésorerie. Il constitue un outil essentiel pour la gestion financière quotidienne, en permettant de suivre et de contrôler les mouvements de trésorerie.