La caisse d’entreprise fait référence à l’argent liquide détenu physiquement par une entreprise pour effectuer des transactions courantes. Il s’agit d’une catégorie d’actif au sein du bilan financier de l’entreprise, représentant les espèces disponibles immédiatement.

La caisse d’entreprise comprend l’argent liquide, les pièces de monnaie, les billets de banque et les chèques non encore déposés en banque. Elle peut être conservée dans une caisse physique sécurisée ou dans un compte spécifique au sein d’une institution financière.

La caisse d’entreprise joue un rôle essentiel dans les opérations quotidiennes, car elle permet de régler les dépenses courantes telles que les achats de fournitures, les paiements de salaires, les frais de fonctionnement, les dépenses d’entretien et autres frais imprévus.

La gestion adéquate de la caisse d’entreprise est cruciale pour assurer une liquidité suffisante et une gestion financière efficace. Il est essentiel de mettre en place des contrôles internes stricts pour prévenir les erreurs, les vols ou les fraudes liés à la manipulation de l’argent liquide.

Il est recommandé de tenir un journal de caisse détaillé pour enregistrer toutes les entrées et les sorties de fonds, et de réaliser des rapprochements périodiques pour concilier les soldes de caisse avec les enregistrements comptables.